Revisionsplan2011-04 –2012-03
Fullmäktiges revisionsenhet (REV)Ove Olsson, BDO Stockholm AB
PROTOKOLLSBILAGA B
Fullmäktiges protokoll 2011-04-29, § 5
Riksbankens diarienummer 2011-97-STA
Fullmäktiges revisionsenhet (REV)
Enligt arbetsordning och instruktion för Sveriges riksbank ska revisionsenhetens
granskning vara inriktad på
Efterlevnaden av arbetsordningen inom Riksbanken
Direktionsledamöternas utövande av tjänsten
Granskning och analys som grund för fullmäktiges förslag till riksdagenom vinstdisposition, samt
Övriga frågor som ligger inom fullmäktiges ansvarsområde
REV kommer i sitt arbete att ha kontakt med både Riksbankens internrevisionoch Riksrevisionen för att ta del av deras planering och rapporter.
Förslag på plan för fullmäktigesrevisionsenhet april 2011 – mars 2012
Granskning/utvärdering
Genomförande
Avrapportering tillfullmäktige
Guldvärdet, hantering och kontroll avvärdet genomförs per ettmånadsbokslut och avser totalvärdetdvs. mängd och pris
augusti –september
28 oktober
Hur säkerställer bankeninternkontrollen vid outsourcing avtryckning och leverans av sedlar
september –oktober
28 oktober
Uppföljning av vidtagna åtgärder(2010 års granskning) avseendevalutareservförvaltningen ochdirektionens säkerställande av IT-säkerhetsskydd
oktober –november
16 december
Granskning och analys som underlagför fullmäktiges förslag omvinstdisposition
december –februari
januari/februari 2012
Guldvärdet, hantering och kontroll av värdetgenomförs per ett månadsbokslut och avsertotalvärdet dvs. mängd och pris
Direktionen fastställer de villkor under vilka förvaltningen av guldreserven skaske. Guldreservens värde uppgick per den 31 december 2010 till 38 537miljoner kronor, vilket var lika med 11,8 % av hela balansomslutningen.Exkluderas den särskilda förstärkningen av valutareserven urbalansomslutningen utgör värdet av guldreserven 15,8 %. REV har för avsikt attper ett månadsbokslut kontrollera
Avstämning av mängden guld
Pris i kronor per viktenhet
Värdering av eventuella derivat avseende guldreserven
Avrapportering den 28 oktober
Hur säkerställer banken internkontrollenvid outsourcing av tryckning och leveransav sedlar
All tryckning och leverans av sedlar sker av extern leverantör.
REV planerar att göra en granskning av hur banken säkerställer internkontrollenav tryckning och leverans av sedlar från utomstående leverantör.
Avrapporteras den 28 oktober
Uppföljning av vidtagna åtgärder (2010 års granskning)avseende valutareservförvaltningen och direktionenssäkerställande av IT-säkerhetsskydd
Under 2010 gjorde REV en granskning av valutareservsförvaltningen ochdirektionens säkerställande av IT-säkerhetsskydd.
REV har för avsikt att göra en uppföljning av de åtgärder som banken vidtagitmed anledning dels av iakttagelserna och dels på grund av de inom bankeninförda nya rutinerna.
Avrapportering till fullmäktige den 16 december
Granskning och analys som underlag förfullmäktiges förslag till riksdagen omvinstdisposition
Granskningen kommer att genomföras under december och januari
Följa arbetet i Riksbanken vad gäller eventuella förändringar avredovisningsprinciper som påverkar utdelningsbara medel
Utvärdera och analysera effekterna av eventuella förändringar iRiksbankens modell för vinstdisposition
Genomgång och analys av Riksrevisionens avrapportering avseendegranskning av Riksbankens årsbokslut
Genomgång av förslag till vinstdisposition av Riksbankens resultat förräkenskapsåret 2011 för att säkerställa att den följer av fullmäktige beslutadmodell
Genomförs under december 2011 och januari 2012
Avrapporteras januari/februari 2012
Fortsatt förslag på revisionsplan
Direktionsledamöternas utövande av tjänsten
Principer och rutiner för tillsättande av högre tjänster
Beredskap för framtida kriser
Uppföljning av ledningsgruppens avrapportering till direktionen och beslutmed anledning av rapporterna